Andriy Stels

Раскрытие структуры собственности

28 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который установил ряд дополнительных обязанностей по определению, внесению и поддержанию актуальной информации в Едином государственном реестре о конечных бенефициарных владельцев юридических лиц.

Указанный закон установил обязанность для всех юридических лиц, зарегистрированных до его вступления в силу, подать государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

19 марта 2021 года Министерством финансов Украины принят приказ №163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности», которым определено содержание документов, которые должны подавать юридические лица для подтверждения сведений о структуре собственности и о всех лицах, которые прямо или косвенно владеют или имеют возможность значительного влияния на компанию.

Структура собственности составляется в произвольной форме и является схематичным представлением информации о:

–  всех физических лицах, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом

– лицах, которые, независимо от формального владения, оказывают влияние на руководство или деятельность компании

–  размер доли каждого из собственников

–  описание характера влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность компании.

Если сведения о конечном бенефициарном владельце четко не отслеживаются по данным Единого государственного реестра, к схематическому изображению необходимо приложить документы, подтверждающие возможность оказывать влияние (в частности договор купли-продажи или дарения корпоративных прав (доли в уставном капитале), протокол общего собрания участников (решение единственного участника) юридического лица об определении размера уставного капитала и размеров долей участников; акт приема-передачи доли (части доли) в уставном капитале юридического лица; выписка со счета в ценных бумагах депонента; выписка со счета в ценных бумагах номинального держателя; договор управления имуществом; договор о создании траста; трастовая декларация и / или соглашение, свидетельство о браке; извлечение, выписка или иной документ из официального источника, в том числе торгового, банковского, судебного реестра, другие документы, подтверждающие осуществление решающего влияния (контроля) на деятельность юридического лица).

Примеры оформления схемы структуры собственности размещены на официальном веб-сайте Министерства финансов.

Для внесения изменений в сведения государственного реестра необходимо подать:

–  заявление о государственной регистрации юридического лица (форма 2)

–  схему структуры собственности

– извлечение, выписку или другой документ, подтверждающий регистрацию юридического лица — нерезидента (для учредителей — нерезидентов)

–  для бенефициаров — нерезидентов — нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего их личность.

Компании, созданные до 28 апреля 2020 года, должны подать структуру собственности в течение 3 месяцев с даты вступления в силу приказа об утверждении их формы и содержания.

Приказ Министерства финансов вступает в силу через месяц со дня его официального опубликования, а следовательно подать документы необходимо с 11 июля 2021 по 10 октября 2021 года. В дальнейшем, такие сведения нужно будет подтверждать ежегодно, начиная со следующего года после проведения регистрации.

Если же изменились любые ранее поданные сведения о бенефициарах, предприятие должно сообщить о таких изменениях в течение 30 дней. Изменение в Едином государственном реестре сведений возможно как по отдельности, так и при проведении других регистрационных действий, при совершении которых предусмотрена подача документов о бенефициарах.

Напомним, что бенефициарный владелец — лицо, контролирующее деятельность предприятия. Бенефициаром может быть исключительно физическое лицо, которое, в том числе, владеет долей в 25% компании и более. Сведения о бенефициарах подаются независимо от формы собственности юридического лица (кроме политических партий, структурных образований политических партий, профессиональных союзов, их объединений, организаций профсоюзов, предусмотренных уставом профсоюзов и их объединений, творческих союзов, местных ячеек творческих союзов, организаций работодателей их объединений, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, объединений совладельцев многоквартирных домов, религиозных организаций, государственных органов, органов местного самоуправления, их ассоциаций, государственных и коммунальных предприятий, учреждений, организаций). 

Документы подаются государственному регистратору через уполномоченные центры предоставления административных услуг (ЦПАУ) в соответствии с регистрационным округом, или к частному нотариусу, у которого открыт доступ в единый государственный реестр.

В случае подачи структуры собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу приказа административный сбор за внесение сведений в ЕГР не уплачивается.

Необходимо обратить внимание, что в случае непредоставления указанных документов руководителю (уполномоченному лицу) предприятия грозит штраф от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (на сегодня составляет 17 — 51 тыс. грн). Кроме того, за подачу государственному регистратору заведомо ложных сведений о юридическом лице применяется уголовная ответственность в виде штрафа от пяти тысяч до восьми необлагаемых минимумов доходов граждан (что на сегодня составляет от 85 — 136 тыс. грн) или арест на срок от трех до шести месяцев или лишением свободы на срок до трех лет.

Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в оформлении изменений сведений о компании, предлагаем обратиться к команде Адвокатского объединения «ПЛЕНУМ»

Советник | 11.06.2021

Смена руководителя компании

Порядок изменения руководителя общества можно условно разделить на этапы:

1. принятие решения,

2. подготовка пакета документов,

3. уведомление о принятом решении.

Принятие решения о смене руководителя предприятия

Для смены руководителя (как единоличного исполнительного органа общества, так и коллегиального) в соответствии с Хозяйственным кодексом Украины, Законами Украины «О хозяйственных обществах», «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» необходимо принять соответствующее решение (далее — решение).

Как правило, такое решение принимается высшим органом общества. В качестве примера, принятие решения о смене руководителя в Акционерных обществах (далее — АО) — исключительная компетенция наблюдательного совета АО (п. 11 ч. 2 ст. 52 Закона Украины «Об АО»). Что касается Общества с ограниченной / дополнительной ответственностью (далее — ООО / ОДО), то данное решение принимается общим собранием участников Общества (решением участника, если в ООО, ОДО один участник) (п. 7 ч. 2 ст. 30 Закона Украины «О ООО / ОДО »). В частном предприятии, как устаревшей организационно-правовой формы хозяйственного общества,  решение принимается исключительно собственником (учредителем) (ст. 63, 113, ч. 4 ст. 128 ХКУ).

Данное решение оформляется в виде протокола (если решение принималось коллегиальным органом общества, проводилось голосование), так и в виде решения участника / основателя / владельца (когда в обществе имеется один участник / учредитель / владелец).

В соответствии с п. 6 ч. 1 ст. 15 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований»» решение уполномоченного органа управления юридического лица должно быть оформлено с соблюдением требований, установленных законом, и соответствовать законодательству. Решение уполномоченного органа управления юридического лица подается для государственной регистрации изменений в сведениях о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре, излагается в письменной форме, прошивается, пронумеровывается и подписывается учредителями (участниками), уполномоченными ими лицами или председателем и секретарем общего собрания (в случае принятия такого решения общим собранием). Подлинность подписей на таком решении нотариально удостоверяется с обязательным использованием специальных бланков нотариальных документов, кроме решений, созданных на портале электронных сервисов или с использованием Единого государственного веб-портал электронных услуг, подписанных с использованием квалифицированной электронной подписи, а также других случаев, предусмотренных законом.

В тексте решения обязательно указывается ФИО лица руководителя, которые изменяются / освобождаются, дата увольнения, дата назначения, ФИО нового руководителя и лицо, которое будет уполномочено на проведение изменений, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (далее — ЕГР).

Подготовка документов, необходимых для изменения директора юридического лица

После оформления соответствующего решения, осуществляется подготовка пакета документов для проведения соответствующих изменений в ЕГР.

Согласно пункта ч. 4 ст. 17 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований», для смены руководителя общества подаются следующие документы:
1) заявление о государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре (форма 2, согласно приказу Министерства юстиции Украины от 19 мая 2020 № 1716/5);
2) экземпляр оригинала (нотариально заверенная копия) надлежащим образом оформленного решения уполномоченного органа управления юридического лица об изменениях, которые вносятся в ЕГР;
3) документ об уплате административного сбора — в случаях, предусмотренных статьей 36 настоящего Закона (0,3 прожиточного минимума для трудоспособных лиц);
4) учредительный документ юридического лица в новой редакции — в случае внесения изменений, содержащихся в учредительном документе;
5) структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством (в настоящее время форма данного документа не утверждена);
6) нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность конечного бенефициарного владельца юридического лица — для физического лица — нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра — для физического лица — резидента (копия паспорта);
7) документ, подтверждающий полномочия действовать от имени общества: документ, подтверждающий полномочия законного представителя лица, нотариально заверенная доверенность или сведения из Единого государственного реестра о лице, уполномоченном действовать от имени компании (если документы подаются представителем общества)).

В дальнейшем указанный пакет документов подается государственной регистратору, через уполномоченные центры предоставления административных услуг или частному нотариусу, у которого открыт доступ к ЕГР. Общий срок проведения указанного регистрационного действия составляет 24 часа с момента поступления документов соответствующему регистратору / нотариусу (принятие которых подтверждается описью предоставленных документов).

Уведомление о принятии решения о смене руководителя компании

После проведения регистрационного действия о смене руководителя предприятия, сведения о данном факте направляются государственным регистратором (нотариусом) в органы налоговой инспекции, пенсионного фонда, органы статистики автоматически в электронном виде.

Сообщение о принятии нового руководителя, как нового работника предприятия подавать не требуется (п. 2, 6 Постановления КМУ от 17 июня 2015 № 413). Также в соответствии со спецификой организационной формы общества, могут предупреждаться другие органы, учреждения, организации (в качестве примера, Национальный депозитарий Украины, НКЦБФР и другие).

 

Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в оформлении смены руководителя компании, предлагаем обратиться к команде Адвокатского объединения «ПЛЕНУМ»

Шишковский Николай | 03.06.2021

Смешанный стаж для выхода военнослужащих на пенсию по выслуге лет

Закон Украины «О пенсионном обеспечении лиц, уволенных с военной службы, и некоторых других лиц» (далее — Закон) предусматривает получение таких видов пенсий:

— за выслугу лет,

— по инвалидности,

— в случае потери кормильца.

Далее рассмотрим вопрос расчета страхового стажа для выхода на пенсию военнослужащих по выслуге лет.

Чаще всего возникает вопрос: какие условия выхода на пенсию по выслуге лет военнослужащего, у которого на день увольнения со службы имеется так называемый смешанный страховой стаж.

Под смешанным страховым стажем понимается сочетание страхового стажа за выслугу лет на военной службе, иной службе, определенной согласно Закона, и общего страхового стажа, который начисляется за занятие другой трудовой деятельностью, на основании которых осуществляется уплата ЕСВ.

По общему правилу, в соответствии со ст. 12. Закона, пенсия за выслугу лет военнослужащим, независимо от возраста, назначается при наличии у данного лица на день увольнения 25-ти календарных лет и более выслуги на соответствующей службе.

П. «б» ст. 12. Закона указывает, что пенсия за выслугу лет также назначается: лицам, указанным в пунктах «а» — «д» статьи 12 настоящего Закона (перечень лиц, имеющих право на пенсионное обеспечение в соответствии с Законом), в случае достижения ими на день увольнения со службы 45-летнего возраста, кроме лиц, указанных в части третьей статьи 5 настоящего Закона (лица, дали согласие на получение пенсии на основаниях Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» (общий порядок)), при наличии у них страхового стажа 25 лет и более, из которых не менее 12 календарных лет и 6 месяцев составляет военная служба или служба в органах внутренних дел определенных Законом.

То есть, для оформления пенсии за выслугу для военнослужащих, у которых на момент увольнения нет достаточного количества выслуги лет (25 лет) на соответствующей службе, но имеется смешанный страховой стаж, необходимы следующие условия:

— достижения ими на день увольнения со службы 45-летнего возраста;

— отсутствие согласия на получение пенсии на общих основаниях в соответствии с Законом Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»;

— наличие страхового стажа 25 лет и более, из которых не менее 12 календарных лет и 6 месяцев составляет военная служба или служба в органах внутренних дел.

 

Андрей Фадеев  

Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в оформлении выхода на пенсию, предлагаем обратиться к команде Адвокатского объединения «ПЛЕНУМ»
Юрист  
✆ 0969111544
 

 

 

Также интересно:

Назначение и расчет пенсий для военнослужащих

Блог | 01.04.2021

Ликвидация обособленных подразделений (филиалов, представительств)

При осуществлении хозяйственной деятельности возникает необходимость создания обособленных подразделений (филиалов, представительств), а также их дальнейшего закрытия.

В этой статье детальнее предлагаем рассмотреть порядок именно ликвидации подразделений.

Прежде всего необходимо принять решение о закрытии обособленного подразделения (далее — ОП) и оформить его документально в письменной форме. Такое решение о закрытии ОП по общему правилу принимает владелец, участник (владельцы, участники) или уполномоченные им органы (ст. 59 ХКУ, ст. 110 ГКУ). В частности, в ООО это решение принимается Общим собранием участников. В акционерном обществе (далее — АО), согласно п. 16-2 ч. 2 ст. 52 Закона об АО ликвидация ОП (в том числе и филиалов) находится в исключительной компетенции наблюдательного совета АО. И только в случаях, установленных в уставе, решение о ликвидации филиала могут принять общее собрание АО (ч. 3 ст. 52 Закона об АО).

Согласно ч. 19 ст. 17 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» для государственной регистрации прекращения ОП юридического лица подается:
— заявление о государственной регистрации прекращения обособленного подразделения юридического лица;
— структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством (форма структуры собственности еще не утверждена, поэтому не подается);
— извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент.
— нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, — для физического лица — нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра — для физического лица — резидента ( паспорт).
— документ, подтверждающий личность (представителя, который действует от имени заявителя, если документы подаются таким лицом).

На практике Адвокатского объединения «ПЛЕНУМ», на момент подготовки данной статьи, при ликвидации филиала в акционерном обществе для проведения регистрационного действия с его прекращения, регистратором было истребовано только: заполненное заявление о государственной регистрации прекращения обособленного подразделения (форма 5, согласно Приказа Министерства юстиции Украины от 16 сентября 2020 № 3205/5) и документ, подтверждающий личность представителя действующего от имени заявителя (нотариально заверенная доверенность)).

Документы о прекращении ОП подаются по месту нахождения юридического лица (головного предприятия) к любому ЦПАУ или частного нотариуса (с доступом к ЕГР) в пределах соответствующего округа (город, область). Срок для уведомления гос. регистратора о закрытии ОП (с момента принятия соответствующего решения) не установлен. Поэтому предельного срока для представления указанных документов нет.

О подтверждении полномочий представителя заявителя при подаче документов

Абз. 5 ч. 5 ст. 6 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» указывает, что для целей проведения регистрационных действий документом, подтверждающим полномочия действовать от имени другого лица, является документ, подтверждающий полномочия законного представителя лица, нотариально заверенная доверенность или сведения из Единого государственного реестра об уполномоченном лице.

Абз 4 ч. 2 ст. 14 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» устанавливает, что для целей проведения регистрационных действий документом, удостоверяющим полномочия представителя, является документ, подтверждающий полномочия законного представителя лица, или нотариально удостоверенная доверенность.

То есть, учитывая указанные нормы права, доверенность, выдаваемая на представителя юридического лица должна быть удостоверена нотариально, за исключением лиц, которые указаны в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований (далее — ЕГР) и могут совершать установленные действия от имени юридического лица без доверенности при предъявлении документов, удостоверяющих его личность.

Об увольнении / освобождении / переводе работников ОП при ликвидации филиала 

По общему правилу, при ликвидации ОП происходит высвобождение работников на основании ст. 492 Кодекса законов о труде Украины (с проведением предварительного уведомления работников, предложением другого места работы на том же или другом предприятии и с соблюдением других гарантий). Увольнение данной категории работников будет происходить только при сокращении численности или штата работников данного предприятия. По возможности, также проводится перевод работников на головное предприятие в соответствии со ст. 32 Кодекса законов о труде Украины при наличии их письменного согласия.

О снятии с учета структурного подразделения

Ч. 4 ст. 14 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» отмечает, что сведения из Единого государственного реестра о государственной регистрации прекращения юридического лица и его обособленного подразделения, обособленного подразделения иностранной неправительственной организации, представительства, филиалы иностранной благотворительной организации, государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности физического лица — предпринимателя является основанием для снятия их с учета в органах государственной статистики, налоговых органах, органах Пенсионного фонда Украины и / или совершения других действий в соответствии с законодательством.

Согласно п. 11.1 Порядка учета плательщиков налогов и сборов, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 года № 1588, Налогоплательщик обязан сообщать контролирующие органы по месту учета такого плательщика о его ликвидации или реорганизации в течение трех рабочих дней со дня принятия соответствующего решения (кроме случаев, когда обязанность осуществлять такое сообщение положено законом на орган государственной регистрации).

Данные о принятии решения о прекращении юридических лиц, сведения о которых содержатся в Едином государственном реестре, контролирующие органы получают от государственных регистраторов в порядке информационного взаимодействия между Единым государственным реестром и информационными системами Центрального контролирующего органа.

П. 11.3. Порядка учета плательщиков налогов и сборов, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 года № 1588 указывает, что в случае принятия решения о закрытии постоянного представительства или обособленного подразделения юридического лица, в том числе иностранной компании, организации, в контролирующий орган по основному месту учета такого обособленного подразделения представляются следующие документы:
• заявление о ликвидации или реорганизации налогоплательщика по форме № 8-ОПП, дата которого фиксируется в журнале по форме № 6-ОПП;
• копия распорядительного документа о закрытии обособленного подразделения.

В настоящее время передача информации о прекращении ОП от государственного регистратора в налоговые органы и обратная связь осуществляется с помощью средств электронной связи. После получения данной информации органы налоговой могут принять два решения для проведения процедуры снятия с учета: выдать справку об отсутствии задолженности по уплате налогов и других необходимых платежей (упрощенная процедура) и снять с учета ОП; или осуществить внеплановую проверку (основанием для назначения проверки является получение сведений от государственного регистратора о прекращении ОП) за последние 3 года деятельности такого подразделения о, что составляется акт проверки, устранения нарушений которого будет основанием для выдачи уже указанной справки об отсутствии задолженности перед органами ГНС, является основанием для снятия ОП по учету.

Снятии с учета ОП в различных фондах, например в Фонде социального страхования, происходит автоматически.

Если для вашего бизнеса возникла необходимость создать обособленное подразделение или ликвидировать его, команда АО «ПЛЕНУМ» предоставит необходимые консультации / или сопроводит всю процедуру «под ключ», в том числе, в части увольнения / перевода работников в соответствии с КЗоТ Украины

 

Шишковский Николай | 26.03.2021

Споры о недвижимости. В какой суд обращаться?

В судебной практике довольно актуальный вопрос: в какой суд подавать исковое заявление по разрешению спора, вытекающего из договорных обязательств, связанных с пользованием недвижимым имуществом.

Процессуальное законодательство предусматривает исключительную подсудность и устанавливает, что иски, которые возникают по поводу недвижимого имущества, предъявляются по местонахождению имущества или основной его части.

Данная трактовка, на первый взгляд, понятна и как бы дает четкое понимание, как определить подсудность спора, связанного с недвижимым имуществом. Однако возникает вопрос, применяется ли исключительная подсудность, если спор возник по поводу взыскания задолженности по договору аренды или спор о внесении изменений в договор аренды в судебном порядке? Или все же применяется общая подсудность и местом рассмотрения спора будет место нахождения ответчика?

Вопрос становится актуальным, например, когда возникает необходимость взыскать стоимость арендной платы по договору аренды недвижимого имущества и место регистрации должника отличное от места нахождения недвижимого имущества и кредитора.

То есть должник фактически находится в другом городе, а рассмотрение спора в суде по местонахождению должника может повлечь за собой дополнительные затраты на командировки в такого суда или неудобства, связанные с расходами по времени на проезд из одного города в другой.

Практикой Верховного Суда определены категории споров, подпадающих под исключительную подсудность и включают в себя споры по поводу недвижимого имущества, в том числе: иски о праве собственности на имущество; о праве владения и пользования недвижимостью; о разделе недвижимого имущества, находящегося в общей долевой собственности и выделе доли из этого имущества; о разделе недвижимого имущества, находящегося в общей совместной собственности и выделе доли из этого имущества; о праве пользования недвижимым имуществом (определение порядка пользования им) о праве, которое возникло из договора найма жилого помещения, аренды и т.п.

Однако, дискуссия по этим спорам не прекращалась. Точка в вопросах исключительной подсудности была поставлена Большой Палатой Верховного Суда в постановлении от 16.02.2021 года по делу №911/2390/18.

В указанном постановлении Большой Палатой Верховного Суда использовано достаточно неординарный подход при формировании правового заключения, основанного на толковании слов из закона с использованием Академического толкового словаря украинского языка, а именно указано:

«…по определению, которое дает Академический толковый словарь украинского языка, словосочетание «по поводу» означает «в связи с чем-либо», поэтому словосочетание «по поводу недвижимого имущества» надо понимать как любой спор в связи с недвижимым имущество или определенными действиями, связанными с этим имуществом».

Соответственно, Большой Палатой Верховного Суда не применялся принцип категорийного определения потенциального предмета спора, а осуществлено привязку правового заключения к словосочетанию «по поводу недвижимого имущества», что по своей правовой природе определяет любой спор, вытекающий из договорных обязательства «обязательств, связанных с недвижимым имуществом», к исключительной подсудности такого спора. То есть спор, в том числе о взыскании средств или изменении условий договора, подлежит рассмотрению по месту нахождения такого имущества.

Следует отметить, что при выборе и применении нормы права к спорным правоотношениям, суд учитывает выводы по применению соответствующих норм права, изложенные в постановлениях Верховного Суда.

Команда Адвокатского объединения «Пленум» всегда готова помочь в сложной ситуации и защитить Ваши права

Стеченко Ярослав | 22.03.2021

СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ

Мы не всегда находимся в офисе, но всегда на связи. Вы можете позвонить или написать в режиме 24/7 и договорится о встрече с командой Адвокатского объединения "Пленум".
Plemun Google

Заказать обратный звонок

Спасибо, в ближайшее время мы Вам перезвоним
⌃